Instrukcje w zakresie księgowania dla organizatora

1. TRWAJĄCA SPRZEDAŻ BILETÓW

  1. Procedury księgowania opierają się na zawartej umowie pośrednictwa sprzedaży pomiędzy organizatorem i GoOut. Kupujący bilety to klient końcowy, który następnie odwiedza dane wydarzenie: GoOut nie występuje jako kupujący bilety i nie można na niego w tym kierunku wystawiać żadnych faktur. To jest ważne zwłaszcza z uwagi na ewidencję Deklaracji kontrolnej.
  2. GoOut przyjmuje środki w imieniu organizatora.
  3. Środki ze sprzedaży biletów GoOut są otrzymaną zaliczką organizatora.
  4. Płatnik VAT księguje podstawę opodatkowania w Winien 315, Ma 324, ponadto VAT na Winien 315, D 343
  5. Podmioty niebędące płatnikami VAT, cały utarg - Winien MD 315, Ma 324
  6. Po stronie rachunku 315 znajduje się należność wobec GoOut.
  7. Po stronie rachunku 324 znajduje się zobowiązanie wobec klientów indywidualnych, którzy kupili bilety. Kupującym nie jest GoOut.

2. REALIZACJA ZORGANIZOWANEGO WYDARZENIA

  1. Przychody ze sprzedaży usług i powstanie należności wobec klienta
  2. Płatnik VAT księguje podstawę opodatkowania po stronie Winien 311, Ma 602, ponadto VAT po stronie Winien 311, Ma 343
  3. Podmioty niebędące płatnikami VAT, cała kwota księgowana po stronie Winien 311, Ma 602
  4. Zapłata należności w imieniu klienta poprzez kompensatę w odniesieniu do otrzymanej zaliczki
  5. Płatnik VAT księguje podstawę opodatkowania po stronie Winien 324, Ma 311, VAT po stronie Winien 343, Ma 311
  6. Podmioty niebędące płatnikami VAT, cała kwota księgowana po stronie Winien 324, Ma 311

3. GOOUT WYSTAWIA FAKTURĘ NA SWOJĄ PROWIZJĘ ZA POŚREDNICTWO W SPRZEDAŻY

  1. Faktura GoOut jest zwykłą otrzymaną fakturą, zawiera dwa typy pozycji:
  2. Informacje o pobranych środkach od klientów końcowych (kwoty ujemne na fakturze). Przypominamy, że tych pozycji nie wolno księgować na GoOut, należy je księgować na klientów końcowych.
  3. Rozliczenie prowizji GoOut na podstawie zawartej umowy (kwoty dodatnie na fakturze).
  4. Płatnik VAT księguje podstawę opodatkowania po stronie Winien 518, Ma 321, VAT po stronie Winien 343, Ma 321
  5. Podmioty niebędące płatnikami VAT, cała kwota księgowana po stronie Winien 518, Ma 321

4. ZAMKNIĘCIE

  1. GoOut dokonuje kompensaty faktury w odniesieniu do środków pobranych za sprzedaż biletów: kompensata po stronie Winien 321, Ma 315.
  2. Utarg za sprzedane bilety jest wypłacany organizatorowi - dochód napo stronie Winien 221, Ma 315.