Instrukcje w zakresie księgowania dla organizatora
1. TRWAJĄCA SPRZEDAŻ BILETÓW
- Procedury księgowania opierają się na zawartej umowie pośrednictwa sprzedaży pomiędzy organizatorem i GoOut. Kupujący bilety to klient końcowy, który następnie odwiedza dane wydarzenie: GoOut nie występuje jako kupujący bilety i nie można na niego w tym kierunku wystawiać żadnych faktur. To jest ważne zwłaszcza z uwagi na ewidencję Deklaracji kontrolnej.
- GoOut przyjmuje środki w imieniu organizatora.
- Środki ze sprzedaży biletów GoOut są otrzymaną zaliczką organizatora.
- Płatnik VAT księguje podstawę opodatkowania w Winien 315, Ma 324, ponadto VAT na Winien 315, D 343
- Podmioty niebędące płatnikami VAT, cały utarg - Winien MD 315, Ma 324
- Po stronie rachunku 315 znajduje się należność wobec GoOut.
- Po stronie rachunku 324 znajduje się zobowiązanie wobec klientów indywidualnych, którzy kupili bilety. Kupującym nie jest GoOut.
2. REALIZACJA ZORGANIZOWANEGO WYDARZENIA
- Przychody ze sprzedaży usług i powstanie należności wobec klienta
- Płatnik VAT księguje podstawę opodatkowania po stronie Winien 311, Ma 602, ponadto VAT po stronie Winien 311, Ma 343
- Podmioty niebędące płatnikami VAT, cała kwota księgowana po stronie Winien 311, Ma 602
- Zapłata należności w imieniu klienta poprzez kompensatę w odniesieniu do otrzymanej zaliczki
- Płatnik VAT księguje podstawę opodatkowania po stronie Winien 324, Ma 311, VAT po stronie Winien 343, Ma 311
- Podmioty niebędące płatnikami VAT, cała kwota księgowana po stronie Winien 324, Ma 311
3. GOOUT WYSTAWIA FAKTURĘ NA SWOJĄ PROWIZJĘ ZA POŚREDNICTWO W SPRZEDAŻY
- Faktura GoOut jest zwykłą otrzymaną fakturą, zawiera dwa typy pozycji:
- Informacje o pobranych środkach od klientów końcowych (kwoty ujemne na fakturze). Przypominamy, że tych pozycji nie wolno księgować na GoOut, należy je księgować na klientów końcowych.
- Rozliczenie prowizji GoOut na podstawie zawartej umowy (kwoty dodatnie na fakturze).
- Płatnik VAT księguje podstawę opodatkowania po stronie Winien 518, Ma 321, VAT po stronie Winien 343, Ma 321
- Podmioty niebędące płatnikami VAT, cała kwota księgowana po stronie Winien 518, Ma 321
4. ZAMKNIĘCIE
- GoOut dokonuje kompensaty faktury w odniesieniu do środków pobranych za sprzedaż biletów: kompensata po stronie Winien 321, Ma 315.
- Utarg za sprzedane bilety jest wypłacany organizatorowi - dochód napo stronie Winien 221, Ma 315.